Come mettere al riparo dei beni

Come proteggere il patrimonio da un’azione legale per negligenza

Implementare tecniche efficaci di protezione del patrimonio non appena possibile. L’obiettivo della protezione del patrimonio è quello di proteggersi da future richieste di risarcimento impreviste, non da quelle già presentate o ragionevolmente prevedibili.

Tenere conto dei requisiti di rendicontazione all’estero. La conformità agli standard di rendicontazione appropriati è fondamentale se si intende utilizzare un trust offshore. Ad esempio, un proprietario statunitense di un trust estero deve assicurarsi che il trustee presenti una dichiarazione annuale di informazioni, come il modulo 3520-A. Anche i concedenti e i beneficiari statunitensi di trust esteri devono presentare il Modulo 3520 per segnalare qualsiasi interazione con il trust. In entrambi i casi, l’inosservanza potrebbe far scattare sanzioni sostanziali.

La protezione del patrimonio non è un mezzo per sfuggire ai vostri obblighi finanziari o per evitare creditori credibili. L’obiettivo è quello di proteggere il vostro patrimonio da controversie ingannevoli o da richieste ingiustificate di creditori e di distribuire il vostro patrimonio ai vostri cari in modo fiscalmente efficace.

Karen L. Goldberg è partner responsabile dello studio nazionale Tax Trusts and Estates, all’interno del Private Client Services Group. È specializzata nella pianificazione successoria per i proprietari di aziende a stretta partecipazione, per i dirigenti d’azienda e per altri individui con un elevato patrimonio netto.

Protezione del patrimonio

Un genitore può voler proteggere il proprio patrimonio nella domanda di finanziamento federale (Free Application for Federal Student Aid, FAFSA) per aumentare l’importo degli aiuti finanziari ricevuti dal figlio. Esistono diverse strategie per proteggere i beni nel FAFSA o per ridurre il loro impatto sull’ammissibilità agli aiuti finanziari basati sul bisogno. Tra queste vi sono:

I beni dichiarati aumentano il contributo familiare previsto (EFC) nei moduli FAFSA e CSS Profile, riducendo così l’ammissibilità agli aiuti finanziari basati sul bisogno. Gli aiuti finanziari basati sul bisogno comprendono le sovvenzioni federali Pell, i prestiti federali agevolati per studenti e l’opportunità di iscriversi a un programma di studio-lavoro. I prestiti studenteschi non sovvenzionati sono disponibili per tutti gli studenti, indipendentemente dal bisogno finanziario.

Il FAFSA prevede un test di necessità semplificato che permette di non tenere conto dei beni se il reddito dei genitori (o dello studente, se è indipendente) è inferiore a 50.000 dollari e se si applicano determinati altri criteri. Il profilo CSS non prevede una verifica semplificata delle esigenze.

Il FAFSA prevede anche una franchigia per la protezione dei beni che protegge una parte dei beni dei genitori in base all’età del genitore più anziano. L’indennità massima di protezione dei beni, tuttavia, è diminuita da 84.000 dollari nel 2009-2010 a 9.400 dollari nel 2020-2021 e alla fine scomparirà del tutto.

Come proteggere i beni dalle cause legali

Negli ultimi mesi sono stati pubblicati diversi articoli che descrivono come i clienti di alcune società di servizi finanziari siano stati vittime di truffe di social engineering. I truffatori si fingono un’azienda fidata per convincere i loro bersagli a rivelare o consegnare informazioni sensibili come quelle assicurative, bancarie o le credenziali di accesso. Questa truffa può avvenire tramite messaggi di testo, e-mail o siti web impostati in modo da sembrare l’azienda di fiducia.

Il trust è una parte importante del processo di pianificazione successoria. Può aiutare a proteggere i vostri beni dalle tasse o dalle cause legali e a fornire un reddito alla vostra famiglia in caso di decesso. Tuttavia, non è sempre facile scegliere il tipo di trust più adatto alle proprie esigenze.

È possibile scegliere tra diversi tipi di trust a beneficio di coniugi, familiari, organizzazioni benefiche e persino animali domestici. Potete anche stabilire termini specifici per il vostro trust. Ad esempio, potete nominare vostro nipote erede della vostra auto sportiva d’epoca, ma solo dopo che si sarà laureato.

Come proteggere i vostri beni dal governo

L’amministratore fiduciario può essere una persona fisica, come un avvocato o un commercialista, oppure un’entità che offre esperienza in settori quali la fiscalità, il diritto tributario e la gestione del denaro. Gli amministratori fiduciari hanno la responsabilità – nota come “responsabilità fiduciaria” – di agire nell’interesse dei beneficiari.

La maggior parte delle persone ricorre ai trust per mantenere il controllo dei beni quando sono in vita e sono in grado di farlo, e per avere un modo per controllare la disposizione dei beni se non sono in grado di farlo o in caso di morte.

Un fondo fiduciario vivente consente al concedente di rimanere sia l’amministratore che il beneficiario del fondo quando è in vita. Alla morte, un fiduciario designato gestisce e/o distribuisce i beni rimanenti secondo i termini stabiliti nel trust, evitando il processo di probation per i beni nel trust. Inoltre, in caso di incapacità del concedente durante la sua vita, il successore o co-titolare può assumere la gestione del trust.

Un trust irrevocabile di assicurazione sulla vita (ILIT) è spesso utilizzato come meccanismo di finanziamento dell’imposta sulle successioni. In questo trust, il concedente fa delle donazioni a un trust irrevocabile, che a sua volta le utilizza per acquistare una polizza di assicurazione sulla vita. Al momento del decesso, i proventi della polizza vengono versati al trust, che a sua volta fornisce liquidità esente dall’imposta federale sul reddito per aiutare i beneficiari a soddisfare gli obblighi fiscali in materia di successione.